Вычет на дорогостоящее лечение через госуслуги

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Что вы узнаете

Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льготВсе новые способы — в нашей рассылкеВычет на дорогостоящее лечение через Госуслуги

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь.

Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет.

В нашем примере — дочери.

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиДоговор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиПаспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиСправка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиПроверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиЭта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

3. Сначала выберите год, за который подаете декларацию.

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиВы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода

4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиМой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

5. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиОбратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение

6. Добавляем отсканированные справки и договоры.

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиВводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить»Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить»Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-lechit/

Как оформить налоговый вычет за лечение – советы юриста

Действующая система налогообложения Российской Федерации включает не только удержания, но и возвраты части потраченных средств, например, за лечение. Порядок применения социального права на практике утвержден разделом 3 статьи 219 Налогового Кодекса.

Перед тем как оформить налоговый вычет за лечение, необходимо будет ознакомиться с Постановлением Правительства 201 2001 года.

Указанным нормативом определены состав медикаментов и соответствующих услуг, оплата которых может быть принята к учету налоговыми органами.

Общие сведения по социальному вычету

Основным условием, необходимым для уменьшения базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), является фактический расход собственных средств на лечение и медикаменты:

  • На услуги профильных учреждений за себя, своего супруга или несовершеннолетних детей;
  • На лекарственные средства, препараты, которые были назначены врачом;
  • На оплату услуг добровольного медицинского страхования по заключенным договорам на себя и членов семьи.

Существующие ограничения

Планируя оформление налогового вычета на лечение, следует учитывать предельный размер уменьшения налоговой базы по всей группе социальных вычетов.

Согласно действующему законодательству, его предельный размер ограничен суммой 120000 рублей. Исключением из правила является отсутствие ограничения в выплате при оплате дорогостоящих видом лечения.

Определить направления расходов, относящихся к коду «2» можно по методике все того же Постановления Правительства 201 2001.

Для того чтобы получить право на оформление налогового вычета за лечение зубов или за иные виды медицинских услуг, соискатель такого права должен будет подтвердить следующее:

  • Приобретение дорогостоящих материалов документами, которое состоялось в ходе получения дорогостоящего лечения;
  • Факт получения справки из лечебного учреждения с описанием типа услуг;
  • Отсутствие на момент обращения за получением медицинских услуг медикаментов, которые можно было приобрести за счет самого пациента.

Перечень медицинских услуг

Чтобы оформление социального налогового вычета на лечение прошло без проблем, необходимо учитывать регламент услуг, за которые возмещаются средства. Государством утверждены следующие направления:

  • Услуги вызова неотложной помощи, проведения диагностики;
  • Медицинские услуги, которые оказываются врачами, занятыми в области семейной практики;
  • Учреждения, оказывающие помощь по направлению санитарного просвещения;
  • Нахождение на излечении в санаторно-курортных учреждения;
  • Принятие услуг учреждений при нахождении на излечении в стационаре.

!  Как получить или обменять паспорт

Для всех случаев обращения за пересчетом налога следует учитывать то, что организация, предоставлявшая услуги лечения, диагностики, должна иметь соответствующую лицензию (подтверждается документами).

Перечень лекарственных средств

Законодатель установил определенный список медикаментов, по которому заявители – работающие граждане, могут получить социальный вычет. Естественно, товары, должны быть оплачены:

  • Препараты для введения в состояние наркоза, релаксанты, обезболивающие;
  • Лекарства группы антигистаминов;
  • Анальгетики;
  • Кроветворные средства, аспирин АСС;
  • Препараты, назначаемые пациентам с психическими расстройствами (имеющие нарушения в области центральной нервной системы);
  • Препараты офтальмологические;
  • Средства, оказывающие влияние на работу органов пищеварения, желудочно-кишечного тракта;
  • Лекарства для органов дыхания.

Порядок обращения за государственной помощью

Для того чтобы подтвердить свое право на пересчет налога, необходимо чтобы субъект налогового прав и его действия удовлетворяли требованиям Закона.

Кто имеет право на вычет

Обратиться за пересчетом налогооблагаемой базы могут физические лица – граждане Российской Федерации, достигшие возраста 18 лет, имеющие статус резидента. Также соискатель должен являться плательщиком налога на доходы физических лиц. Иными словами, если с гражданина в течение года не удерживался НДФЛ, то документы для оформления налогового вычета за лечение ему подавать не стоит.

Вычет на дорогостоящее лечение через ГосуслугиНалоговый вычет – инструкция по получению

Для общих случаев предельный размер вычета составляет 120000 рублей. Это значит, что на руки гражданин может получить только 13% от этой суммы (15600 рублей), при этом сам размер выплаты ограничивается общей суммой, удержанной в течение календарного года налога.

Что сделать для получения вычета

Для того чтобы пересчитали налог, необходимо подготовить все необходимые документы, обратится в налоговую. В настоящее время работает удаленный сервис государственного ведомства, так что от личного посещения офиса налоговой можно отказаться. Порядок действий следующий:

  • Заполняется налоговая декларация физического лица. Ее форма 3-НДФЛ, отработать ее необходимо за тот год, в котором состоялись расходы на лечение;
  • Получение справки о доходах в бухгалтерии по месту работы, ее форма 2-НДФЛ;
  • Для случаев, когда планируется получить вычеты на родственников, следует подготовить документы, подтверждающие степень родства (свидетельства о рождении на детей, о заключении брака;
  • Подготовка пакета документов, подтверждающих произведенные расходы на приобретение медикаментов и оплату услуг медицинских учреждений. В центрах необходимо получить договор, справку, корешок путевки, кассовые чеки;
  • Предоставить декларацию лично или через личный кабинет налогоплательщика. Во втором случае необходимо будет заверить отправленные документы личной сертифицированной подписью.
Читайте также:  Можно ли по инн узнать регистрационный номер пфр?

!  Как вести себя при ДТП.

По общему порядку срок оформления налогового вычета за лечение зависит от самого соискателя, оперативности работы бухгалтерии. По окончании камеральной проверки налогоплательщик получает средства на указанные реквизиты.

Документы, которые прикладываются к декларации:

  • Подтверждающие приобретение лекарственных средств – рецепт установленной формы 107-1/У. На нем должна быть отметка лечащего врача;
  • Полис и лицензия фирмы, с которой заключен договор добровольного страхования;
  • Договоры, квитанции медицинских учреждений, копия лицензии.

Если лечение дорогостоящее

Если гражданин в течение прошедшего налогового периода получал высококвалифицированную помощь, стоимость которой превышает установленное ограничение, соискатель может обратиться за возвратом налога в большем размере. Согласно действующему перечню, установленному Постановлением Правительства 201, граждане могут рассчитывать на компенсацию следующих видов лечения:

  • Сложные операции, затрагивающие болезни нервной системы, врожденные пороки, органы пищеварения, зрения или дыхания;
  • Терапия злокачественных опухолей;
  • Пересадка органов;
  • Установка кардиостимулятора, протезирование.

Если лечили зубы

Восстановление здоровья зубов сегодня достаточно дорогостоящая процедура. Если граждане в течение года обращались к стоматологам, они также имеют право приложить к декларации копии документов, подтверждающих лечение в профильных центрах, клиниках. Обращаясь за вычетом, необходимо учитывать следующее:

  • Предельный размер возврата ограничен 13-ю процентами от суммы 120000 рублей (на возврат 15600);
  • Обратиться за компенсацией лечения могут только официально трудоустроенные граждане, за которых работодатель делает отчисления НДФЛ;
  • Согласно действующему законодательству, вычет не может быть перенесен на следующий год, но может быть использован за предыдущие периоды;
  • Стоматологический центр должен иметь соответствующую лицензию.

ПРИМЕР: в 2016 году гражданин Петров обратился в стоматологическую клинику с больными зубами, прошел курс лечения.

По окончании процедур ему был выставлен счет на сумму 150000 рублей плюс квитанция на операцию, которая относится к разряду дорогостоящих на сумму 180000 рублей.

Согласно декларации 2-НДФЛ, Петров заработал по итогам года полмиллиона рублей, заплатив налог в размере 63000 рублей.

В отношении общих услуг на сумму 150000 рублей, гражданин Петров имеет право обратиться за получением вычета на полную сумму – в размере 120000 рублей (к выплате 15600).

По операции ограничения нет, поэтому дополнительно он может претендовать на уменьшение налогооблагаемой базы на 180000 рублей. Итого он сможет получить 15600 + 180000*13%=39000.

Сумма возврата не ограничивается, поскольку меньше совокупного дохода Петрова.

Если планируется получить вычет по расходам на родственника

Чаще всего за пересчетом обращается глава семьи или супруга, которым пришлось потратиться на лечение детей (второй половины) в прошлом году. Основной заявитель составляет декларацию, к которой прикладывает соответствующие документы, подтверждающие расходы.

В отношении детей действует правило, за получением вычета на младших членов семьи могут обращаться родители, только если возраст подопечных не превысил 18 лет. В противном случае соискателем на уменьшение налогооблагаемой базы могут сами совершеннолетние граждане.

!  Взыскание морального вреда.

Можно ли оформить через портал госуслуг

Активное внедрение технических средств взаимодействия с государственными органами, российские граждане получают уникальную возможность обращаться за услугами через сеть интернет. Поэтому перед тем как оформить налоговый вычет на лечение, следует рассмотреть вариант удаленного взаимодействия. Это экономит время и средства (скидка на пошлину).

В случае с подачей заявления на уменьшение налогооблагаемой базы услуга предоставляется бесплатно.

Нужно выбрать соответствующую услугу, приготовить сканированные копии документов и дождаться уведомления о приеме заявления. Сервис предоставляется совместно с налоговой службой.

Оформление налогового вычета через госуслуги на лечение занимает очень удобно, не нужно простаивать в очередях в МФЦ или налоговой.

Возможность получить компенсацию расходов на лечение представляется всем работающим гражданам. Для этого необходимо дождаться времени, когда будут доступны для получения все необходимые документы.

Если каких-то приложений не будет на момент подачи, декларацию могут не принять и придется начинать все сначала.

Нужно учитывать, что общее время на камеральную проверку составляет 3 месяца, поэтому подготовка к отчету должна быть качественной.

Обсудить материал на форуме

Источник: https://www.pristavam.net/soveti/kak-oformit-nalogovyy-vychet-za-lechen.html

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится.

Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение.

При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Примеры расчета:

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

Читать также:  Налоговые вычеты по НДФЛ

«Обычные» услуги в стоматологии:

  • оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • плановые осмотры;
  • профилактика заболеваний полости рта;
  • терапевтические услуги;
  • пародонтологическая помощь;
  • косметическая стоматология;
  • установка брекетов;
  • реабилитации и пр.

Пример расчета:

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей.

Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой.

Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 году

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

  1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Для вашего удобства мы разработали калькулятор налогового вычета. Вводите исходные данные и узнайте, сколько денег вы сможете вернуть!

Какие документы нужны

Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:

Читать также:  Имущественный налоговый вычет

Если оформляется по месту работы:

  • уведомление о праве получения вычета;
  • заявление на вычет;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
  • чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • чеки и договор с клиникой;
  • сделать копии лицензии медицинского учреждения;
  • бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

Сроки получения выплаты

При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.

Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.

Читайте также:  Как заплатить налог за ребенка через «госуслуги»

Скачать образцы документов (.pdf)

Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/na-lechenie-zubov.html

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).
  • При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
  • Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
  • Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

 При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. 

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет; 
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Источник: https://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-po-rashodam-na-medicinu/

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Условия для получения налогового вычета за
дорогостоящее лечение
За кого можно получить вычет
Сумма вычета и сроки подачи документов
Дорогостоящая стоматология
Как получить вычет за лечение
Документы на вычет

Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением –
размер налогового вычета. В статье
«Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения для
налогового вычета» перечислены виды лечения, утвержденные
Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.

Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искать
заболевание в длинном списке Постановления. Запросите в клинике, в
которой вы лечились, «Справку об оплате медицинских услуг для
предоставления в налоговые органы» и посмотрите строку «код
услуги». Если стоит код №1, значит, лечение было
простым. Если указан код №2 – дорогостоящим.

В отдельной статье мы подробно описали, что такое
«Налоговый вычет за лечение». Ниже расскажем о том, как
определить, было ли лечение дорогостоящим, что это значит, какие
несет выгоды и как получить назад часть затрат.

Условия для получения налогового вычета за
дорогостоящее лечение

  • вы налоговый резидент РФ;
  • платите подоходный налог 13%;
  • медицинское учреждение зарегистрировано на территории
    России;
  • медицинское учреждение имеет лицензию;
  • назначения выписаны лечащим врачом;
  • в Справке об оплате медицинских услуг указан «код услуги
    №2»;
  • вы оплачивали услуги и расходные материалы из собственных
    средств, а не получили их от работодателя или из благотворительного
    фонда;
  • расходные материалы, стоимость которых вы планируете включить в
    вычет, были оплачены вами для дорогостоящего лечения;
  • в клинике отсутствуют медикаменты и расходные материалы,
    необходимые вам для дорогостоящего лечения;
  • покупка медикаментов и расходных материалов за счет пациента
    указана в договоре с лечебным учреждением;
  • у вас есть справка из клиники о том, что расходные материалы
    были нужны для дорогостоящего лечения.

О включении дорогостоящих расходных материалов в налоговый вычет
говорится в п. 2.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@
«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых
вычетов».

За кого можно получить вычет

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит за
него другой. Так часто происходит с пожилыми родителями, ведь
отдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапию
тяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера.

В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых вы
можете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:

  • муж/жена;
  • дети до 18 лет;
  • родители.

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенного
списка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас.
Главное условие – должно быть документальное подтверждение того,
что именно вы понесли эти расходы.

Сумма вычета и сроки подачи документов

Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и что
лечение было дорогостоящим. Сколько денег вы можете вернуть?

Для дорогостоящего лечения, в отличие от простого, не
определена верхняя планка налогового вычета. Вы имеете право на
возврат 13% от всех ваших расходов
(подп. 3 п. 1 ст. 219
НК РФ).

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением
на вычет разрешено по окончании налогового периода, то есть в
следующем году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1
января по 31 декабря.

Если вы платили за лечение в 2019 году, то документы подаются не
ранее 2020 года. Вычет можно получить в течение трех лет с момента
оплаты, поэтому в нашем примере это 2020, 2021 или 2022 год.

Помните! Вне зависимости от того, сколько денег в течение года
вы потратили на дорогостоящее лечение, сумма возврата не может быть
больше НДФЛ, выплаченного вами за этот год. Остаток на следующий
год не переносится и сгорает.

Сведения о размере перечисленного подоходного налога содержатся
в справке 2-НДФЛ с вашей работы. Этот документ, как и другие
обязательные
документы, подается в ИФНС по месту жительства.

Дорогостоящая стоматология

Наиболее популярный вопрос – какая стоматологическая услуга
относится к дорогостоящему лечению? Можно ли получить налоговый
вычет по всем расходам за протезирование, установку брекетов или
лечение зубов?

Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001
№ 201, в котором определен перечень дорогостоящих видов
лечения.

В нем присутствует пункт 9 «Реплантация, имплантация протезов,
металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к
стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по
имплантации зубных протезов.

 Министерство Здравоохранения и Социального Развития РФ в
Письме от 7 ноября 2006 г. N 26949/МЗ-14 дает разъяснение:

«Операция по имплантации зубных протезов входит в
Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях
Российской Федерации, размеры фактически произведенных
налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении
суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный
Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N
201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для
представления ее в налоговые органы Российской Федерации с
указанием кода услуги 2 при проведении указанной
операции».

Тогда возникает вопрос: попадают ли в налоговый вычет за
дорогостоящее лечение имплантаты, то есть расходные материалы? Как
мы указывали выше, п. 2.2. Письма ФНС РФ от 31.08.2006 N
САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных
налоговых вычетов» дает четкое определение:

«При предоставлении социального налогового вычета по
дорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видам
лечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщиком
необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов
(например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков и
т.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, и
соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено
их приобретение за счет средств пациента».

Читайте также:  Как просто получить информацию о долгах онлайн: подробное руководство

Резюмируем: сколько бы денег вы ни потратили на протезирование,
установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по
имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду
лечения
. И лишь за нее и за имплантаты
можно получить налоговый вычет на всю сумму.

Все остальные стоматологические услуги относятся к простому
лечению с кодом №1 с максимальным размером налогового вычета 120
тысяч рублей  и выплатой 15,6 тысяч рублей (13% х 120 тысяч
рублей).

Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не
может быть больше 120 тысяч рублей.

Как получить вычет за лечение

Процесс оформления налогового вычета за дорогостоящее лечение
ничем не отличается от общих правил. Главное – внимательность,
скрупулезный сбор
документов и правильное заполнение декларации 3-НДФЛ.

С одной стороны, ничего сложного. С другой – даже мелкая ошибка
может привести к тому, что вам придется начать все сначала. С
учетом того, что налоговые органы берут три месяца на камеральную
проверку, некорректно оформленные документы остановят процесс, и вы
потеряете время.

Что вы получите, если зарегистрируетесь в онлайн-сервисе
НДФЛка.ру:

  • мы составим для вас список необходимых именно вам
    документов;
  • проверим корректность оформления;
  • заполним для вас декларацию 3-НДФЛ или поможем сделать это
    самостоятельно;
  • отправим вам два электронных формата 3-НДФЛ: XML и PDF, чтобы
    вам было удобно передать декларацию в ИФНС;
  • или сами направим 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с помощью вашей
    электронной подписи;
  • будем на связи до получения вами денег на расчетный счет.

Документы на вычет

Мы подготовили для вас отдельную статью, в которой указали

Документы для получения вычета за лечение. Если у вас остались
вопросы, обращайтесь, мы будем рады вам помочь!

Канал НДФЛка.ру на Яндекс
Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyj-vychet-za-dorogostoyashchee-lechenie/

Информация о вычете

Опубликовано 01.02.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей) Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

Ссылка на основную публикацию