Как рассчитывается налог на самозанятость в россии, и какова его величина?

Физические лица в России могут заниматься трудовой деятельностью, которая приносит доход и иметь при этом различный налоговый статус. Это различные категории налогообложения и, соответственно, разные формы как отчетности, так и размера налога, который граждане обязаны заплатить государству.

Налог на самозанятых граждан — 2019

Миллионы россиян ранее получали неофициальный доход от оказания услуг населению и торговли в розницу. Это произошло по объективным причинам: одних не хотели оформлять работодатели официально, так как за работников необходимо платить налог, другие вели мелкий бизнес и не были уверены в своем будущем, да и просто не было желания отдавать государству свои так трудно заработанные деньги.

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

Налог на самозанятых лиц

Кто может зарегистрироваться как самозанятая особа

В стране существует огромное количество людей, которые занимаются предоставлением услуг населению. Это репетиторы, няни, сиделки, гиды, уборщики и другие специальности. С 1 января 2019 года вся эта группа лиц получила статус «самозанятых особ».

В стране вводится новый пилотный проект, который поможет всем этим людям платить определенные взнос в налоговую администрацию, по желанию оплачивать пенсионный взнос и при этом иметь возможность накапливать пенсионные баллы и иметь медицинскую и социальную страховку.

Теперь они могут провести регистрацию в налоговой службе и платить налоговый сбор на профессиональный доход.

«Мой налог» для самозанятых граждан — как пользоваться, инструкция

Место проживания при этом не учитывается, важно регион, в котором ведется эта деятельность. Эксперимент будет проводиться на территории Москву, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Обратите внимание! Только в этих местах возможно оформить налог на проф. доход.

Далеко не все смогут оформить самозанятость. На эту форму не смогут перейти государственные служащие, работники городских муниципальных служб, работники сферы юриспруденции.

Но здесь есть исключение — если госслужащие сдают в аренду жилье. В этом случае можно пройти регистрацию и платить 4% от сдачи в аренду квартиры.

Таких исключений немало — для более полной информации нужно будет обратиться в налоговую службу.

Что касается торговли, то нельзя так же торговать подакцизными товарами, и маркированными изделиями, полезными ископаемыми. Есть еще ряд видов деятельности, на которые не предусмотрена льготная система налогообложения.

Самозанятые граждане, их виды деятельности в 2019, налоги

Касса для самозанятых граждан — нужно ли использовать ККТ

Платить налог на проф. доход могут как самозанятые, так и ИП, которые прошли регистрацию в ИФНС как плательщики этого налога. Это могут быть как российские граждане, так и иностранцы — члены Евразийского экономического союза. Для этого нужно:

  • Вести бизнес на территориях, где проводится опыт по самозанятости граждан;
  • Нельзя иметь наемных рабочих, нужно работать самостоятельно;
  • Вести формы трудовой деятельности, которые предусмотрены новым законом;
  • Получать прибыли в год не больше 2,4 млн. рублей.

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

Переход в статус «самозанятости»

Важно! Все указанные пункты относятся только к тому доходу, с которого планируется платить налог как самозанятый.
При этом есть возможность совмещать работу по найму с деятельностью на этом специальном режиме налогообложения. Это могут быть различные варианты такой трудовой деятельности — например, сдача в аренду жилья.

Чтобы перейти на новую форму налога, гражданам не обязательно нужно регистрироваться как ИП. Но здесь есть некоторые незначительные исключения, которые предусматривают регистрацию предпринимательства.

Эти отчисления охватывают большой круг россиян, которые занимаются продажей изделий, изготовленных самостоятельно. Это могут быть, например, изделия хендмейд — украшения ручной работы, игрушки, изготовленные своими руками, вязанные или сшитые предметы одежды и другое.

Какие налоги платят самозанятые граждане 2019

Как платить налоги ИП и сколько они составляют

Начиная с 2019 года те люди, которые стали «самозанятыми особами» будут иметь возможность зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе и не платить налог на доходы физическим лицам. Так же в рамках нового налоговой программы они освобождаются от принудительных страховых взносов. Вместо НДФЛ и страховых взносов нужно будет вносить в казну государства следующие виды пошлин:

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

Пошлины самозанятых в 2019 году

Это позволит официально заниматься бизнесом и получать прибыль от дополнительной работы, не боясь быть оштрафованным за незаконную предпринимательскую деятельность.

Обратите внимание! В законе есть один приятный бонус — доход с первых 10000 рублей не будет облагаться налоговым вычетом. Это позволит гражданам РФ попробовать новую систему в действии, не неся никаких дополнительных издержек и в тоже время сформировать свое мнение о новом законопроекте.

Налог на профессиональный доход 2019 — это самый низкий вид налога в стране. На него могут перейти как существующие ИП, так вновь зарегистрированные жители страны, которые стали на учет в пенсионном фонде как самозанятые особы.

Сам процесс уплаты налога максимально упрощен. Посещение налоговой службы и времяпровождение в очередях исключаются. Теперь не нужно беспокоиться о неправильно оформленной декларации, хранить у себя множество различных бумаг и платежных поручений.

А это экономит и нервы, и время.

В какой срок нужно оплачивать

До 12 числа текущего месяца сумму налога, которую самостоятельно посчитает налоговая служба, пришлют на мобильные телефон налогоплательщика. До 25 числа эту сумму нужно будет уплатить.

В уведомлении будут указаны все реквизиты для платежа.

Это важно сделать вовремя, ведь пока длится экспериментальный период, за штрафы волноваться не стоит, но нужно уже сейчас привыкать к срокам уплаты налога.

Как считать сколько нужно платить

При взаиморасчетах с исполнителем работ и заказчиком через мобильное приложение «Мой налог» будет вестись взаиморасчет с подтверждением платежа кассовым чеком. Этот чек можно оформить как в электронном виде, так и выдать на бумажном носителе.

По итогам прошедшего месяца ФНС сама сосчитает сумму и пришлет, никаких деклараций заполнять не нужно. Есть возможно проводить платежи автоматически. Законом запрещено брать комиссию за эти переводы.

В целом все очень просто и удобно. Нужно будет только установить приложение на мобильный телефон.
На все услуги, которые оказываются гражданами, через мобильное приложение нужно будет выдавать электронный чек. В налоговой службе все эти чеки суммируются, рассчитывается налог на самозанятость.

Важно! При продаже, допустим, изделий ручной работы, при которой рукодельница тратит определенную сумму денег для закупки товара на изготовление изделий, в сумме чека указывается полностью цена товара — расходы по закупке не учитываются.

При этом нужно учесть, что перепродажа товаров при этом виде налогообложения самозанятых запрещена.

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

Продажа изделий «хендмейд»

В случае, если был возврат денег, а чек прошел регистрацию в налоговой службе, или был ошибочный счет, сумма ошибочно заплаченного налога автоматически пересчитывается в следующем месяце и лишние переплаты устраняются.

Полезное приложение для самозанятых

Федеральная налоговая служба России выпустила мобильное приложение, которое поможет налогоплательщикам быстро и без бумажной волокиты оплатить налог на самозанятых граждан.

Это приложение так же поможет населению тех регионов страны, где будет проведено исследование, зарегистрироваться как самозанятая особа.

Это те области РФ, в которых начинает работу специальный налоговый режим. Этот период будет длиться с 01.01.2019 по 2028 год. После подведения итогов проверки работы нового вида налогообложения положительный опыт может распространиться на всю страну.

Для регистрации в мобильном приложении нужно зайти в личный кабинет, нажать на кнопку «Зарегистрироваться», согласиться на обработку персональный данных, далее ввести свой ИНН и пароль от личного кабинета. На тот номер телефона, который указывается в приложении, придет код в виде смс сообщения. После выбора региона и подтверждения данных регистрация будет завершена.

Обратите внимание! Если еще нет личного кабинета, его можно получить в налоговой службе РФ.

Имеется также возможность регистрации по более простой схеме, при которой нужно отсканировать паспортные данные с помощью мобильного устройства, а также сделать фото человека, который желает зарегистрировать себя как самозанятая особа.

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

Приложение для самозанятых

Налог на самозанятых в 2019 г предусматривает возможность не платить отчисления в ПФ, но это отразится на подсчете размера пенсии, так как работа в этот период не будет учтена в страховом стаже.

Но у населения есть возможность по своей личной инициативе производить уплату страховых платежей.

Что бы стать страхователем нужно подать официальное заявление в Пенсионный фонд региона проживания гражданина федерации.

А вот то, что может коснуться медицинской страховки — за это переживать не стоит, ведь часть уплаченных налогов будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС. Это значит, что все плательщики будут застрахованными лицами.

На время проведения эксперимента штрафные санкции за несвоевременный платеж не предусмотрен.

Это необходимо для того, чтобы люди привыкли к нововведению и избежать технических ошибок, которые возможны при запуске такого большое проекта.

Это решение может быть пересмотрено по истечению года, когда все недочеты программы будут выявлены и устранены. Для изучения как самого закона, так и программы «Мой налог» нужно время и штрафы в этой ситуации неуместны.

Обратите внимание! Налоговая служба сейчас добивается возможности запрашивать у банков информацию по движению средств на счетах карт населения страны. Это даст им возможность выявлять как ИП, так и самозанятых, которые не предоставляют в налоговую информацию по своим доходам.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/na-samozanatyh-grazdan-2019.html

Налог на самозанятых граждан в 2019 простыми словами

Приветствую вас, дорогие друзья! В этой статье будем разбираться с налогом на самозанятых граждан в 2019 году. Как оформить самозанятость, нужно ли получать патент, что выгоднее: ИП или самозанятость, как правильно рассчитать налог, куда платить… Вопросов много, давайте за дело!

Налог на самозанятых с 2019 года: что это такое?

С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, НПД, если сокращенно. В народе его быстро окрестили “налог для самозанятых”.

Этот налог предназначен для людей, которые уже давно работают по своей профессии, но никак и нигде не оформлены, берут деньги наличкой, налоги не платят и на самом деле серьезно переживают по поводу своего шаткого положения. Быть нелегалом — ничего хорошего.

Между тем, эти люди — не какие-нибудь воротилы теневого бизнеса, подпольные мафиози. Это обычные добропорядочные граждане с самыми обыкновенными профессиями: няни, репетиторы, маляры, рукодельницы и вся наша фрилансерская братия — копирайтеры, программисты, веб-дизайнеры, сммщики и т.д.

Главный плюс нового закона в том, что теперь все эти профессионалы могут полностью легализоваться и стать полноправными участниками деловых отношений, свободно получать деньги на банковский счет, работать официально, не прятаться и не дрожать. Как по мне — это лучший закон за последние 10 лет.

Очень надеюсь, что теперь самозанятым можно будет подключать платежные системы к своим сайтам и получать заработанные деньги на свой счет в банке.

Очень удобно: клиент зашел на сайт, ознакомился с прайсом, созвонился и согласовал детали, сформировал заказ и оплатил через Яндекс.Кассу любым удобным способом.

Обе стороны сделки защищены. Исполнитель получил аванс за работу, а клиент — официальное подтверждение оплаты от платежной системы и электронный чек.

Это гораздо лучше чем отправлять деньги неведомо кому, кого вы нашли в интернете, и всё что вы знаете о человеке — это странный ник Veter-Peremen  и 16-ти значный номер карты куда слать деньги.

Короче, я обеими руками “ЗА” новый закон. Вокруг него много мифов и слухов, а всё потому, что граждане у нас предпочитают собирать сплетни в соцсетях, вместо того чтобы потратить 15 минут и ознакомиться с первоисточником.

Надеюсь, что вы, мой дорогой читатель, точно не из таких, так что вот вам ссылка на официальный текст документа: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201811270056

Если сейчас читать некогда — сохраните статью в закладках, потом, как будет время, обязательно изучите. А я пока пройдусь по основным тезисам закона, постараюсь изложить их простыми словами и кратко.

Кто такие самозанятые граждане

Это маленькие предприниматели, которые работают сами на себя, без наемных работников. Сами нашли  клиента, сами оказали услугу и сами деньги получили.

Те, кто работает на работе за зарплату, под этот закон не подпадают. Если у вас есть трудовой договор, за вас налоги платит работодатель.

  • Раньше для всех предприимчивых граждан существовали только 2 формы ведения бизнеса: индивидуальный предприниматель или юрлицо (ООО, например).
  • Любой человек, который делал что-то на продажу 2 раза и более, по уму должен был зарегистрировать ИП.
  • Даже если это была пара картинок ВКонтакте за 500 рублей или резиночки для волос в технике канзаши по 80 рублей.

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

Сложно назвать это бизнесом, но правила для всех одинаковые. Для многих мам в декрете  изготовление авторских украшений ручной работы или подработка в интернете на удаленке является хорошим подспорьем в семейном бюджете.

Читайте также:  Как поменять инн при смене фамилии в мфц

Только вот законы нарушать не хочется, а регистрироваться как ИП — это целая история.

Я бы, наверное, тоже крепко задумалась о целесообразности регистрации ИП, если бы за месяц сделала 10 заколок канзаши, из них 2 продала, а 8 раздарила знакомым. Когда осваиваешь новое ремесло, обычно так и бывает.  Кажется, работы ещё неумелые и предлагать их покупателям как-то неловко.

Да и как искать покупателей? Бизнес нелегальный, налоги не платятся, ИНН-ОГРН отсутствуют, нормальную рекламу в интернете не дашь. Так и глохнет новое увлечение, толком не начавшись. Хобби — дорогое удовольствие, дамы-рукодельницы меня поймут.

Так вот. Теперь появилась новая форма предпринимательской деятельности: профессиональный доход.

Если вы освоили новое ремесло или профессию, работаете в одиночку, сами оказываете услуги, сами производите свои товары, ничего не перепродаете, то вы — самозанятый гражданин и можете применять новую систему налогообложения.

Оформиться самозанятым гражданином вам поможет простая пошаговая инструкция в этой статье.

Примеры профессий, для которых подходит новый режим:

  • копирайтинг;
  • создание сайтов;
  • продвижение аккаунтов в соцсетях;
  • выпечка тортов на продажу;
  • ногтевой сервис на дому;
  • пошив одежды на заказ;
  • фотография;
  • оформление свадеб;
  • валяние, прядение, вязание…

Всего не перечислишь, самозанятость — настоящее раздолье для активных и предприимчивых.

Сколько придется платить

Ставка налога — 4 %, если вы оказываете услуги физическим лицам; 6 % — если ваши клиенты: юрлица и ИП.

Если вы предприниматель всеядный, т.е. среди ваших клиентов есть и физики, и юрики — это не проблема. Просто налог от каждого источника будет начисляться отдельно и по разным ставкам.

Кому нельзя перейти на самозанятость

  1. Есть территориальное ограничение. Пока новый режим налогообложения введен экспериментально и действует только в четырех регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан.
  2. Нельзя иметь наемных работников. Трудитесь сами.
  3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

    То есть, вы можете ими заниматься, но в этом случае вы не будете считаться самозанятым. Например, если дело вашей жизни — добыча и продажа полезных ископаемых, то увы, самозанятым вам не стать.

  4. Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Если вы заработали больше, их никто не отнимет, не переживайте.

    Просто вам придется перейти на другую систему налогообложения.

Нужен ли патент на самозанятость

Нет, патент не нужен. Переход на новый режим налогообложения максимально прост: нужно установить на свой мобильный телефон приложение “Мой налог” и зарегистрироваться.

Для регистрации нужны 3 вещи:

  1. Заявление;
  2. Паспортные данные;
  3. Фотография.

Можно зарегистрироваться также через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой или пройти регистрацию в банке. Там можно обойтись без фотографии, достаточно заполнить свои данные.

Налоговая всё проверит и пришлет вам уведомление, что вы теперь применяете спецрежим “Налог на профессиональный доход” по ставке 4% или 6 %. Обратите внимание: слова “самозанятый” в этом уведомлении не будет, “самозанятость” — это народное творчество, сленг.

Самозанятость и ИП: в чем отличие

ИПшники на упрощенке тоже платят 6 % от выручки, если они выбрали объектом налогообложения доходы. Главное отличие самозанятых от ИП в том, что самозанятым разрешено не платить страховые взносы. Взносы для ИП на медицинское и пенсионное страхование в 2019 году составляют, как минимум 36 238 рублей.

Для бизнеса по производству заколок в технике канзаши это может оказаться серьезной налоговой нагрузкой. Поэтому мастера-рукодельницы и не регистрировались раньше как ИП: не факт, что отобьются налоги.

У самозанятых обязательных страховых взносов нет. Не хотите — не платите. Никто не заставляет. Вот тут-то и началась народная паника и сплетни в соцсетях. “У самозанятых не будет пенсии”, “Самозанятых не будут лечить в больницах” и прочие переживания.

Давайте по справедливости. Если вы принципиально не хотите платить взносы в пенсионный фонд, то придется самостоятельно позаботиться о своей пенсии: сделать накопления на старость или участвовать в добровольном страховании. Добровольное пенсионное страхование в 2019 году составляет  35 193 рубля 60 копеек. Пенсионные взносы ИП меньше: 26 354 рубля.

Посчитайте сами: откладывая ежегодно такую сумму и пользуясь безрисковыми инвестиционными инструментами, сколько денег вы накопите за 20-30 лет? На мой взгляд — маловато.

Хотите жить безбедно в старости, надо мыслить стратегически и предпринимать правильные действия заранее. Самозанятость — это налоговый режим для предприимчивых людей, он подходит не всем.

Хотите социальной защищенности — работайте на наемной работе.

Впрочем, самозанятым положена социальная пенсия, правда на 5 лет позже, чем остальным, и бесплатное медицинское обслуживание на общих основаниях. Примерно 40 % от вашего налога идут в фонд медицинского страхования. Так что, государственные поликлиники и больницы вы финансируете наравне с остальными налогоплательщиками. Всё честно.

Куда идут налоги от самозанятых

В местный бюджет. Федеральный бюджет ничего не получает. Если вы фанат своего города, возможно, это будет греть ваше сердце. Все ваши налоги идут в городскую казну.

Примерно 40 % от платежей самозанятых идет в фонд медицинского страхования, чтобы обеспечить бесплатное медицинское обслуживание.

Какие отчеты сдают самозанятые

Да никаких отчетов. Деклараций по итогам года для самозанятых нет. Ура!

Нужны ли онлайн кассы

Ответ отрицательный. Не нужны. Самозанятые принимают платежи без онлайн касс.

Чеки покупателям будет формировать приложение “Мой налог”. Чек можно будет переслать покупателю по электронной почте или распечатать на принтере.

Чек нужен не только для налогообложения. Если исполнитель работает недобросовестно, не выдерживает сроки, чек для покупателя — это подтверждение заключенной сделки. Статус самозанятого не означает, что можно брать у людей деньги и пинать балду.

Как рассчитать и заплатить налог

Вам ничего не нужно делать. За вас всё посчитают.

Приложение “Мой налог” автоматически учитывает профессиональные доходы, отдельно от физических лиц и отдельно — от юрлиц. Потом рассчитывает налог по ставке 4 % и 6 % соответственно. По итогам каждого месяца для вас формируется сумма налога к уплате. Её нужно внести до 25 числа следующего месяца. Реквизиты налоговой искать не надо, вы получите полностью заполненную платежку.

Самые ленивые могут заключить с банком соглашение об автоматическом списании налоговых платежей. Тогда можно вообще ни о чем не беспокоиться. Только не забывайте зарабатывать деньги, занимаясь любимым делом.

Кому будет полезен новый режим налогообложения

  • Начинающим предпринимателям, кто пока только пробует себя в новом деле, и не вышел на нормальный уровень дохода или даже на самоокупаемость. Начать бизнес теперь просто, можно позволить себе немного рискнуть.
  • Мастерам, ремесленникам, творческим людям всех профессий. Пока ваше любимое дело приносит вам доход не превышающий 2,4 миллиона в год, можете оставаться на этой системе, платить в казну символические деньги и открыто продавать ваши работы не опасаясь “наездов”.
  • Фрилансерам, удаленщикам, профессионалам, которые зарабатывают в интернете. Опять же, пока вы работаете в одиночку, пока не открыли собственное агентство или веб-студию и не вышли на доход 2,4 миллиона в год, спецрежим НПД — идеальное решение.
  • Ответственным, самостоятельным и свободолюбивым людям. Думаю, опять будет востребована тема финансовой грамотности и инвестирования. Нам всем придется больше опираться на свои сильные стороны, ставить и достигать цели, планировать свое время и учиться строить свою жизнь стратегически.

Ну, а если вы ещё не определились, стоит ли вам регистрироваться как самозанятый гражданин, или лучше открыть ИП, а может даже ООО (для тех, у кого грандиозные планы на бизнес) — предлагаю вам посмотреть мой новый интенсив специально для интернет-предпринимателей и фрилансеров.

Кликайте по кнопке ниже и получите запись 2х часового интенсива.

Интенсив →

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

Источник: https://proudalenku.ru/nalog-na-samozanjatyh-grazhdan/

Налог на самозанятых граждан

В самом начале 2019 года в ряде регионов РФ был принят новый налоговый режим, разработанный специально для самозанятых граждан. Те, кто только планирует регистрацию, задаются вопросами о том, какой у них будет налог и как его платить.

Сейчас этот проект считается экспериментальным, и затрагивает столицу, Московскую, Калужскую области, а также республику Татарстан.

Налогом на профессиональную деятельность, или сокращенно «НПД», облагается достаточно большое число граждан, которые сейчас не работают официально, однако имеют регулярную прибыль от своей работы.

В связи с этим у многих людей возникает ряд вопросов, касающихся самого закона и его нюансов, которые будут подробно рассмотрены далее. В статье мы расскажем, как заплатить налог самозанятому и что происходит, если он не оплачивается их вовремя.

Какие налоги платят самозанятые

Граждане этой категории в обязательном порядке должны платить только один вид налога — подоходный. Его размер определяется тем, с кем они сотрудничают и заключают сделки: с физлицами или предприятиями. Что касается остальных налогов: за числящиеся за гражданином машины, здания/помещения и земли, то с них налоги уплачиваются по стандартной схеме без каких-либо изменений.

Изначально планировалось, что налог на самозанятых граждан будет введен в качестве теста в указанных выше регионах сроком на 10 лет. Однако правительством было принято решение о его распространении на остальную территорию России уже в 2020 г.

В связи с этим информация о нововведенной налоговой системе становится актуальной для всех, кто не является индивидуальным предпринимателем, но стабильно зарабатывает. К этой категории относятся люди, предоставляющие различные услуги — фотографы, репетиторы, специалисты, занимающиеся ремонтом и прочие.

Также сюда можно отнести граждан, сдающих квартиру и получающих за это денежные средства.

Теперь для того, чтобы не иметь проблем с законом, предоставляя вышеописанные услуги, не обязательно оформлять ИП. Новая система налогообложения для граждан, зарабатывающих на жизнь неофициально, позволяет зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Это позволит избежать проблем с налоговой службой, что особенно важно в связи с планируемым повышением штрафов за ведение незаконной предпринимательской деятельности. Напомним, что данный штраф с 1 января 2020 г. вырастет с 500 рублей до 50 000 за первый доказанный эпизод получения нелегального заработка.

На данный момент самозанятые, зарегистрированные в налоговых органах, платят минимальный налог, что выгодно отличает такой способ оформления от ИП.

В качестве самозанятых могут зарегистрироваться все желающие, занимающиеся продажей самостоятельно изготовленных товаров или оказанием услуг. Стоит отметить, что этот статус не дает права заниматься перепродажей товаров.

Также в эту категорию налогоплательщиков могут перейти только те индивидуальные предприниматели, которые не занимаются закупками товаров у других людей и предприятий для последующей торговли.

В этом случае они переводятся на упрощенную схему налогообложения и сниженный уровень финансовой нагрузки при сохранении статуса предпринимателя.

Обратите внимание: если прибыль получает несовершеннолетний, он тоже обязан выплачивать подоходный налог и быть зарегистрированным в Налоговой в качестве самозанятого. Льгот для самозанятых младше 18 лет не предусмотрено.

Еще одна важная особенность — самозанятые не могут нанимать сотрудников, что отличает их от юридических лиц и ИП.

Кроме того, ежегодный заработок не должен превышать 2,4 миллиона рублей, при превышении этого показателя налог рассчитывается на менее выгодных условиях.

Не могут оформиться в качестве самозанятых предприниматели, работающие по агентскому договору, а также договорам комиссии либо поручения.

Налог не может применяться на продажу такого имущества, как:

  • дом либо квартира;
  • автомобильный транспорт;
  • доли, паи и прочее.

Зарегистрироваться и легально продолжать свой бизнес достаточно просто.

Для этого потребуется завести специальный счет в банке, куда будет поступать оплата от клиентов и написать заявление в налоговую инспекцию.

Также можно пройти регистрацию через банк, для чего понадобится усиленная электронная подпись. Можно воспользоваться приложением «Мой налог» и зарегистрировать в нем личный кабинет. Вам понадобится:

  • заявление;
  • фотография;
  • паспортные данные.

Программа позволяет существенно упростить обмен информацией с налоговой службой. Кроме того, она имеет функцию создания электронных чеков, что дает возможность отказаться от приобретения кассового аппарата. Также с ее помощью можно вести подсчет дебета, следовательно — и формировать величину налоговых отчислений в государственный бюджет.

Для индивидуальных предпринимателей процедура перехода на НПД является более сложной. Помимо всех вышеперечисленных действий, ИП следует подать специальное заявление, позволяющее отменить старую систему налогообложения. Важно отметить, что все эти действия необходимо выполнить в течение 30 дней с момента регистрации. Если не уложиться в эти рамки, придется регистрироваться повторно.

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

Сколько платят самозанятые граждане по налогам

Для тех, кто сотрудничает с предпринимателями и организациями, налог составляет 6 процентов от полученной прибыли. При этом величина налога на деятельность составляет всего 4% для граждан, оказывающих услуги физическим лицам.

Если гражданин, оформленный в качестве самозанятого, сотрудничает и с физическими и с юридическими лицами, сумма налога на доходы рассчитывается для каждого из таких случаев отдельно.

Таким образом, рассматриваемый в этой статье тип налогообложения предоставляет физическим лицам, работающим в статусе ИП, более выгодные условия, чем уже существующие.

Всем, кто планирует переход в статус самозанятого, следует помнить о том, что для этой категории не предусмотрены обязательные отчисления в Пенсионный фонд.

Это позволяет существенно снизить итоговый размер платежа, однако такая экономия имеет и определенный недостаток.

Без отчислений в ПФР гражданин может рассчитывать лишь на социальную пенсию, работать до выхода на нее придется на 5 лет дольше.

При желании гражданин, уплачивающий рассматриваемый налог, может производить добровольные взносы в Пенсионный фонд. Размер такого платежа на 2019 г.

равен 35 тысячам рублей, в то время, как обязательное отчисление для индивидуальных предпринимателей составляет 26 тысяч рублей.

В связи с этим многие считают, что более правильным с экономической точки зрения решением будет самостоятельно откладывать средства на собственную пенсию.

Если заработок самозанятого составляет более 2,4 миллиона рублей за 365 дней, у него пропадает возможность использовать ставку для НПД.

В таком случае физическому лицу придется отчислять в государственную казну в качестве налога 13% от полученной суммы.

Такой гражданин должен будет перейти на другую схему налогообложения, обратившись в ИФНС с соответствующим заявлением, на это предусмотрен срок 20 календарных дней.

Как оплатить налог самозанятому

Сейчас платить налог на заработки самозанятых крайне просто: от гражданина не требуется даже самостоятельно вести подсчет нужной суммы. Также не понадобится подавать в налоговую службу отчеты и декларации — все эти действия выполняет приложение «Мой налог».

Когда вся нужная информация за отчетный период будет получена сотрудниками ИФНС, они сформируют уведомление и вышлют его налогоплательщику не позднее 12 числа следующего месяца.

Оплата налога самозанятыми гражданами должна производиться до 25 числа, в противном случае могут последовать штрафные санкции, суть которых описана ниже.

На данный момент эти санкции уже прописаны в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Если гражданин нарушает правила и сроки передачи в ФНС данных о производимых расчетах и прибылях от производства и продажи товаров, а также оказания услуг, ему назначается штраф.

Его размер на первый раз составляет 20% от поступившей на его счет суммы за рассматриваемый налоговый период, в данном случае месяц. Если в течение шести месяцев подобная ситуация возникает не впервые, штраф автоматически возрастает до полной суммы полученных средств. Это касается только тех плательщиков, которые бездействуют, не перечисляя вовремя налог на счет ФНС.

Для тех, кто намеренно занижает размер налоговой базы и некорректно определяет сумму сбора, предусмотрены другие формы пресечения.

Стоит отметить, что налог можно оплачивать автоматически через банк. При этом отсутствуют какие-либо комиссии — их взимание запрещено на законодательном уровне.

Также стоит отметить, что если размер платежа составляет меньше 100 рублей, он будет добавлен к отчислениям за следующий месяц.

При отсутствии оплаты в течение 10 дней в приложении отобразится уведомление, которое предупредит о возможных последствиях в виде пени либо штрафа.

Еще один приятный момент — льгота в виде вычета. Для тех, кто сотрудничает с физическими лицами и платит в казну 4% от поступающих средств, вычет составляет 1%. Лица, получающие средства от юридических лиц, и выплачивающие государству налог в размере 6% могут рассчитывать на вычет 2%. Однако в обоих случаях сумма вычета не может быть более 10 тысяч рублей.

При необходимости самозанятый гражданин всегда может проверить, нет ли за ним задолженности. Эта информация отражается в упомянутом выше приложении, а также на сайтах ФНС и Госуслуги. Поэтому даже если вы не пользуетесь приложением (применяете кассовый аппарат и бумажные квитанции), вы все равно будете знать о своих налогах все, что нужно, не выходя из дома.

В отказе от использования приложения есть и несколько минусов. Дело в том, что на сайтах указанных госучреждений нужно зарегистрировать личный кабинет. Для этого нужно ехать в одну их двух инстанций: налоговую для регистрации на сайте ФНС и службу «Мои документы» для регистрации в Госуслугах. Самостоятельно завести личный кабинет на этих онлайн-ресурсах невозможно.

Таким образом, если вам нужно просмотреть информацию по своим сборам и возможным пеням только один раз, проще в тех же инстанциях попросить специалиста предоставить эти данные без регистраций на порталах. С другой стороны, если вы путаетесь в правилах инновационной налоговой системы и желаете делать такие проверки часто, следует все же пройти регистрацию на одной из этих площадок.

Мы рассказали о том, какие налоги нужно платить самозанятым и в каком объеме. Актуальную информацию по этой теме вы всегда можете узнать из наших статей и новостей портала ФНС России и Госуслуг.

Источник: https://avtonalogi.ru/articles/nalog-na-samozanyatykh-grazhdan

Расчет и уплата налога на профессиональный доход

Расчет налога на профессиональный доход производит ИФНС. Самозанятому нужно лишь уплатить указанную в личном кабинете сумму. Рассмотрим, как рассчитывается налог и в какой срок его необходимо перечислить в бюджет.

Расчет налога для самозанятых

  • Рассчитывается налог на профдоход по следующей формуле:
  • НБ х НС
  • где:

Налоговой базой по НПД является доход, полученный самозанятым от профессиональной деятельности при условии отсутствия у него работодателя и наемных работников (ст. 8 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). То есть, это доход от использования собственного труда самозанятого или его имущества (например, от сдачи в наем жилья).

Считается база нарастающим итогом (с начала и до конца месяца), раздельно по каждой ставке (ст. 7 Закона № 422-ФЗ). Датой признания дохода является дата получения денег наличными на руки или на счет. По договорам поручения, комиссии или агентским договорам дата получения дохода посредником — последний день месяца, в котором посредник получил деньги.

Размер налоговой ставки по налогу на профдоход зависит от вида полученных доходов:

    • 4% — если доход самозанятый получает от физлица.

Степанова испекла торт на заказ для Ивановой и получила за это 2 000 руб. Иванова — физлицо, а не компания, в связи с чем Степанова заплатит налог в размере 4% от 2 000 руб. — 80 руб.

    • 6% — если доход самозанятый получил от ИП или компании.

ООО «Кадровик» заказало Марининой В.С. рекламный текст на сайт. Стоимость текста — 5 000 руб. Получив деньги, Маринина заплатит налог в размере 6% от 5 000 руб. — 300 руб.

Расчет налога на профдход происходит в приложении «Мой налог». В нем самозанятый также может внести полученный доход, сформировать чек, справку о доходах или постановке на учет. Подробнее с возможностями программы можно ознакомиться в статье «Мобильное приложение «Мой налог»: скачать».

  Мобильное приложение «Мой налог»: скачать

При расчете налога ИФНС уменьшает его сумму на налоговый вычет. В 2020 году размер вычета составляет 10 000 руб. Но уменьшается не вся сумма налога, а лишь ее часть. До исчерпания суммы вычета налог уплачивается по сниженной ставке: 3% для дохода от физлиц и 4% для доходов от организаций и ИП, Подробнее о налоговом вычете для самозанятых можно узнать из этой статьи.

Если самозанятый вынужден вернуть уже полученный доход, то на сумму возврата он вправе уменьшить свои доходы.

Для изменения данных о своем доходе (при возврате денег от покупателей), нужно скорректировать сведения в приложении, указав причины корректировки.

При этом налоговикам потребуется предоставить пояснения, почему произошла корректировка. У самозанятого есть право предоставить подтверждающие документы (п. 5 ст. 8 Закона № 422-ФЗ).

Когда у налоговиков есть основания думать, что доступ к приложению получил не самозанятый, а кто-то другой, инспекторы могут заблокировать налогоплательщику возможность уменьшать размер полученного дохода. Снять блокировку самозанятый может несколькими способами:

  • лично посетив инспекцию;
  • передав сведения в электронной форме по ТКС, предварительно подписав их усиленной ЭЦП;
  • передав сведения через личный кабинет налогоплательщика.

Излишне уплаченный налог засчитывается только в счет предстоящих платежей по налогу на профдоход либо в счет погашения недоимки, пени, штрафа по этому налогу. Также переплату можно вернуть, руководствуясь правилами ст. 78 НК РФ.

  Кто относится к самозанятым в России

Сроки уплаты налога самозанятым

Налог рассчитывается ИФНС на основании данных о полученном доходе за прошедший налоговый период (календарный месяц). Информация о сумме налога, подлежащем уплате, отразится в приложении «Мой налог» (личном кабинете на сайте ФНС) не позднее 12 числа следующего месяца.

Если сумма налога составит менее 100 руб., то уведомление на уплату самозанятому не направят. Ее прибавят к налогу, уплачиваемому в следующем месяце.

Срок уплаты НПД — не позднее 25-го числа следующего месяца.

Самозанятый может разрешить налоговикам списывать денежные средства с банковского счета для уплаты налога. В этом случае уведомление об уплате налога получит сразу банк самозанятого и перечислит деньги в ФНС без взимания какой-либо комиссии.

У банка есть 3 рабочих дня с даты получения запроса от налоговиков, чтобы передать им сведения, необходимые для расчета налога. А налоговики передают в банк платежку на списание налога в 15-22 числа месяца, следующего за отчетным.

Перечень банков, осуществляющих информационный обмен с ИФНС размещен здесь (ст. 11 Закона № 422-ФЗ).

Если самозанятый не перечислил вовремя налог, налоговики в течение 10 дней после окончания крайнего срока уплаты направят ему требование об уплате налога. Оно будет содержать ссылку на НК РФ, сведения о сроке уплаты налога, сумме задолженности и пеней, а также сроке исполнения требования (п. 6 ст. 11 Закона № 422-ФЗ).

Инструкцию о том, как передавать данные о своем доходе через приложение «Мой налог», вы найдете здесь.

  Производственный календарь на 3 квартал 2020

Расчет и уплата налога через программы партнеры «Мой налог»

Рассчитать и уплатить налог за самозанятого может также оператор электронной площадки.

Им, в контексте нового закона, является организация или ИП, предоставляющая в интернете функционал для заключения сделок по продаже товаров и оказании услуг между продавцами (исполнителями) и покупателями (заказчиками).

Такими электронными площадками могут стать биржи копирайтинга, сервисы типа Яндекс.Такси и YouDo. Например, копирайтер получает доход через биржу контента. В этом случае биржа сможет передавать сведения о доходе пользователя налоговикам и удерживать с него налог.

В приложении «Мой налог» в настройках есть меню «Программы-партнеры»:

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

Сейчас в их число входит:

  • ПАО Сбербанк.
  • Совкомбанк.
  • ПАО «МТС-Банк».
  • Ак Барс Банк.
  • Альфа Банк.
  • Веста Банк.
  • Киви Банк.
  • Просто Банк.
  • Яндекс.Такси.
  • Ситимобил.
  • СМАРКАТ.
  • Помогатель.
  • Самозанятые.рф.
  • Сkassa.
  • Delivery Club.
  • Dostavista.ru.
  • FL.ru.
  • Paytodo
  • Qugo.
  • Wowworks.
  • Знайка.ру.
  • МОНЕТА.
  • Максим.
  • Наймикс.
  • Рабочие руки.
  • Фирма 1С.
  • Яндекс.Дзен.
  • Яндекс.Еда.
  • Яндекс.Толока

Подводим итоги

  • Самозанятые самостоятельно налог не рассчитывают, за них это делает ИФНС.
  • Данные о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, отражаются в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС в срок до 12 числа каждого месяца.
  • Уплатить налог необходимо до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором был получен доход.
  • Оплатить налог можно в приложении «Мой налог», личном кабинете на сайте ФНС либо по квитанции в любом отделении банка.

Источник: https://blogkadrovika.ru/raschet-i-uplata-naloga-na-professionalnyj-doxod/

Налог для самозанятых граждан в 2020 году: все изменения и нюансы

Как рассчитывается налог на самозанятость в России, и какова его величина?

С начала 2019 года в России начала действовать так называемый налог на доход для самозанятых граждан. Другое его название — налог на профессиональный доход. Сначала его ввели в качестве эксперимента в 4 регионах Российской Федерации, с января 2020 года список регионов расширен еще на 19 дополнительных ведомств. Что он из себя представляет, как платить налоги и куда они идут — расскажем вам в статье.

Налог для самозанятых граждан — вся суть

Налогом для самозанятых называют налогообложение на деятельность специалистов, у которых нет работодателя и работы по договору. Можно официально оформиться и оплачивать один доход, исключив неприятности с налоговой службой в дальнейшем. Какие же виды деятельности подходят под такую систему?

К ним относятся:

  • Сдача жилья в наем;
  • Перевозка грузов или пассажиров;
  • Видео и фото съемка;
  • Проведение различных мероприятий;
  • Строительные и ремонтные работы;
  • Продажа той продукции, которую произвели сами;
  • Оказание каких-либо косметических, парикмахерских услуг;
  • Ведение бухгалтерии;
  • Юридические консультации;
  • Удаленная интернет-работа;
  • Дизайнерские услуги;
  • Программирование.

Так же на эту систему могут переоформится те, кто работает как ИП, но для них большая нагрузка и ее хотелось бы облегчить. Ведь это не еще одно налогообложение на уже оплачиваемые доходы, а специальный налоговый режим, с маленькой процентной ставкой, которым можно пользоваться и оплачивать только его.

Вам нужна консультация юриста по вопросам трудового права и пенсий? Тогда задайте свой вопрос через форму ниже и мы ответим Вам в кратчайшие сроки. Это бесплатно и не займет у вас много времени!

Вся информация зашифрована через безопасный протокол https. Ваша переписка с юристом надежно защищена.

Под условия этого налога на деятельность подходят:

  • Физические лица, которые реализуют то, что изготавливают, что-либо перепродавать нельзя;
  • Лица, сдающие свою недвижимость в аренду;
  • Лица, оказывающие услуги;
  • Юридические лица, ранее работающие на других режимах, не имеющие наемных работников, которые работают на них по трудовому договору.

Кто не может быть самозанятым гражданином

Самозанятым не будет считаться человек, который

  • Перепродает товары не своего производства;
  • Продает акцизные или маркированные товары;
  • Продает или добывает полезные ископаемые;
  • Те, кто занимаются договорами;
  • Курьеры, которые принимают и передают деньги от покупателя продавцу без чека;
  • Имеет работников, состоящих с ним в трудовых отношениях.

Такие люди должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей.

Регионы, где действует налог для самозанятых граждан

С начала 2019 года новый налог начал действовать только в некоторых областях страны — Калужская область, Московская область, Москва и Республика Татарстан.

С января 2020 года список регионов, где действует налог для самозанятых, пополнился на следующие области:

  • Санкт-Петербург;
  • Воронежская область;
  • Волгоградская область;
  • Ленинградская область;
  • Нижегородская область;
  • Новосибирская область;
  • Омская область;
  • Ростовская область;
  • Самарская область;
  • Сахалинская область;
  • Свердловская область;
  • Тюменская область;
  • Челябинская область;
  • Красноярский край;
  • Пермский край;
  • Ненецкий автономный округ;
  • Ханты-Мансийский автономный округ-Югра;
  • Ямало-Ненецкий автономный округ;
  • Республика Башкортостан.

Воспользоваться новым налогом могут самозанятые, ведущие свою деятельность именно в этих субъектах Российской Федерации. Проект рассчитан на срок 10 лет. Так как эксперимент в этих регионах показывает хорошие результаты, то в ближайшее время планируется ввести этот режим еще в нескольких регионах страны.

Какие налоги платит самозанятый

  • Если доходы поступают от физлиц — это 4%;
  • Если доходы поступают от юрлиц и ИП — это 6%.

Можно одновременно получать оба вида дохода, для этого налогоплательщик при формировании чека в мобильном приложении указывает, от кого был получен доход, расчет производится автоматически в приложении.

В течении 10 лет налоговые ставки будут оставаться на прежнем уровне.

С каких доходов самозанятый гражданин должен платить налоги

Налог оплачивается с тех доходов, которые поступают в рамках деятельности профессионала или ИП, их налогоплательщик показывает самостоятельно.

К приложению привязывается банковская карта и формируются чеки. При расчете наличными, чек должен формироваться и передаваться сразу покупателю.

Получается не с каждого поступления на банковскую карту, а только на те поступления, которые плательщик укажет, как свой доход.

Если дохода нет, нет никаких платежей, даже самых минимальных. Если что-то заработал за месяц, то налог заплатил, если не заработал ни копейки, то и платить ничего не нужно.

Максимальный доход для самозанятых

Доход за год не должен превышать 2.4 миллиона рублей. На ежемесячный доход лимита нет, это может быть один месяц 300 рублей, а второй 300 000 рублей. Если же ваш доход превысит лимит, то остальная сумма будет облагаться по ставке 13% для физлиц. ИП в течении 20 дней должны подать заявление в налоговую о превышении доходов и перехода на другой режим налогообложения.

Регистрация самозанятым

Чтобы воспользоваться этим налогом, нужно зарегистрироваться. Сам процесс регистрации очень прост и сопровождается пошаговой инструкцией. Сделать это можно без посещения налоговой и письменных заявлений. Есть несколько вариантов регистрации:

  • Скачать мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем;
  • На сайте налоговой, в личном кабинете налогоплательщика, заполнив заявление;
  • На портале сервиса госуслуг;
  • В приложении «Сбербанк Онлайн».

Если у вас еще нет личного кабинета налогоплательщика, то в приложении нужно будет сделать скан паспорта и свое фото.

Чтобы зарегистрироваться нерезиденту, нужно уже иметь или получить ИИН и кабинет налогоплательщика. Просто по паспорту регистрация не пройдет. Получить ИИН можно в налоговой инспекции и одновременно там же, доступ к личному кабинету.

Если вы являетесь юрлицом, то при переходе на новый налоговый режим, надо сделать уведомление, что вы уходите с прежнего режима налогообложения.

Как оплачивать налоги самозанятому

Есть несколько вариантов уплаты налога:

  • В приложении «Мой налог», зарегистрировавшись в нем и в нем же оплачивать;
  • Через финансовые организации, например, со «Сбербанка Онлайн»;
  • Через электронные площадки.

Квитанция на оплату автоматически формируется и направляется в вашем приложении. Квитанция содержит QR-код, чтобы было проще произвести оплату.

Если была какая-то ошибка в уплате налога, то сумму можно откорректировать по письменному заявлению плательщика.

Сумму к оплате насчитывается до 12 числа следующего месяца, оплачивается до 25 числа. Если этот день выпадает на нерабочие дни, это выходные и праздники, то оплатить нужно на последующий рабочий день.

Если же оплата не произведена за десять дней, то в мобильном приложении приходит требование от налоговой по оплате, а далее уже применяются меры взыскания с неплательщиков.

Чтобы не было таких просрочек и неуплат, лучше установить автоматическое списание налогов, так же через настройки в мобильном приложении.

Платят ли самозанятые страховые взносы

  • Страховые взносы можно не оплачивать, они уже включены в налоговый платеж, при этом налогоплательщик в праве пользоваться медицинским обслуживанием, в рамках ОМС;
  • Обязательные пенсионные взносы, не предусмотрены, но тогда ожидать можно только социальную пенсию, и на пять лет позже. Но ведь можно самостоятельно позаботится о своей будущей пенсии, для этого откладывать небольшой процент от дохода. Чтобы добровольные взносы повлияли на государственную пенсию и стаж работы, взнос должен быть 35193,60 рублей, для ИП сумма меньше 26354 рубля;
  • Не оплачивается налог на добавленную стоимость товара, за исключением ввоза товаров на территорию России из других стран.

Куда идут уплаченные налоги

Оплачиваемые налоги идут в бюджеты тех регионов, в которых они задействованы. При этом 37% из общей суммы налога будут отчислятся в фонд ОМС, чтобы можно было бесплатно получать медицинскую помощь. Оставшиеся 63% направляются в региональный бюджет.

Плюсы перехода на налог для самозанятых

Самое большое удобство заключается в том, что:

  • Не надо ходить в налоговую, простаивая в очередях и теряя свое время;
  • Не надо заполнять никаких деклараций и документов;
  • Не нужна онлайн-касса;
  • Никаких отчетов и расчетов;
  • Предоставляется вычет на уплаченные налоги, но так как процент налога меньше, то и вычет уменьшается, при оплате 4% снижается до 3%, при ставке 6% снижается до 4%. Правда максимальная выплата будет не более 10 000 рублей;
  • В приложении можно без проблем получить справку о постановке на учет;
  • В приложении можно получить справку о доходах.

Взвешивая все плюсы и минусы можно понять, что новый налоговый режим самый удобный и недорогой, из всех имеющихся на сегодняшний день. Он очень простой для регистрации, оформления и отчетности.

Так же создали возможность, чтобы вывести из тени людей, которые работают на себя, что-то производят, или оказывают какие-то услуги, скрывая свои небольшие доходы, потому что им тяжело оплачивать ставку общего налога.

Так же новый налог поможет в поддержке малых предпринимателей, у которых и так низкий доход. Ведь именно такие малые предприниматели занимаются производством и очень важны для государства. И это еще одна программа рассчитанная на их поддержку.

Вам нужна консультация юриста по вопросам трудового права и пенсий? Тогда задайте свой вопрос через форму ниже и мы ответим Вам в кратчайшие сроки. Это бесплатно и не займет у вас много времени!

Вся информация зашифрована через безопасный протокол https. Ваша переписка с юристом надежно защищена.

Источник: https://official-rostrud.ru/nalog-dlya-samozanyatih/

Ссылка на основную публикацию